【不動産取得税】土地を先に買って家を建てる人必見！知らないと損する支払い方法とは
今朝、土地の購入を検討されているお客様から質問をいただきました。
「佐藤さん、建物は来年建てる予定なんですけど、税金ってどうなるんですか？」
「そうですね、土地を先に購入される場合は、不動産取得税という税金が土地の分から先に請求されるんですよ」
とお話ししたところ、
「えっ！土地の分だけ先に払うんですか？それって待ってもらえないんですか？」
と、とても驚かれていました。
でも大丈夫です。実は「徴収猶予」という制度があって、この制度を使えば支払いを待ってもらうことができるんですよ、とご説明したら、とても喜んでいただけました。
これって、意外と知られていない制度なんです。今日はこの不動産取得税について、26年以上不動産業界で経験してきた立場から、損をしないために知っておくべきことをお伝えしていきます。
なぜ不動産取得税の知識が大切なのか
不動産会社やハウスメーカーでさえ、この税金についての詳しい説明があまりないのが現状です。しかし、マイホーム購入では建築費用だけでなく、引っ越しや新居の家具・家電など、様々な出費がかさみます。
特に土地を先に購入する場合は、建物を建てる費用も考えながらの計画になります。そんな中で、思わぬ税金の支払いが発生すると、予定していた支出計画が大きく狂ってしまうかもしれません。
だからこそ、この不動産取得税の仕組みを理解して、賢く活用することが大切なんです。
意外と知られていない2つの支払い方法
不動産取得税は県税で、土地の所有権移転から3〜6ヶ月後に納付書が届きます。ここで選べる支払い方法が2つあります。
そのまま全額納付する方法
- 納付書に記載された金額をそのまま支払います。
- 特に建物を建てる予定がない場合はこちらを選びます。
徴収猶予の手続きを取る方法
- 将来そこに家を建てる予定があることを申告して、支払いを待ってもらう方法です。
- この手続きをすれば、一時的に大きな出費を避けることができます。
具体的な手続き方法と必要書類
県からの納付書が届く約1ヶ月前に、お知らせの手紙が来ます。この手紙に軽減や猶予の申請書類が同封されているので、ここで「家を建てる予定がある」と申請することができます。
手続きに必要な書類
建築確認の関係書類
まだ建築確認が取れていない場合は請負契約書のコピー
愛知県の場合は、県のホームページからも申請書をダウンロードできるので、お知らせが届く前でも手続きが可能です。
不動産取得税の計算方法
では、具体的な金額のイメージを持っていただくために、計算例をご紹介します。
基本的な計算式
現在は、土地の評価額の2分の1に3%をかけた金額が税額となります。
例えば、土地の評価額が1,000万円の場合： 1,000万円 ÷ 2 × 3% = 15万円
これが、何も軽減措置を受けない場合の税額となります。
軽減額の計算例
実際の計算例を見てみましょう。
【設定条件】
土地の評価額：1,000万円
土地の面積：165㎡（約50坪）
建物の床面積：115㎡（約35坪）
軽減額は、次の2つのうち高い方が適用されます：
A：45,000円（定額） B：（1㎡あたりの土地の価格）×（住宅の床面積の2倍※上限200㎡）× 3%
計算手順
- 1㎡あたりの土地の価格：
- 500万円 ÷ 165㎡ = 約30,303円
- 住宅の床面積の2倍：
- 115㎡ × 2 = 230㎡
- ※上限が200㎡なので、200㎡で計算
- 軽減額の計算：
- 30,303円 × 200㎡ × 3% = 約181,818円
この場合、A（45,000円）とB（181,818円）を比べると、Bの方が高額なので、181,818円が軽減額となります。
軽減措置を受けるための3つの重要な条件
軽減措置を受けるための主な条件は以下の3つです。見落としがちですが、とても大切なポイントですよ。
新築住宅の床面積が50㎡以上240㎡以下であること
- 一般的な住宅のサイズであれば、ほとんどが該当します
- マンションでも一戸建てでも、この条件を満たせば対象になります
- 土地取得から3年以内に新築住宅が完成予定であること
- 工期が長引いても3年以内に完成する見込みがあれば大丈夫です
- ただし、3年を超えそうな場合は要注意です
- 住宅完成までその土地を所有し続けること
- 途中で売却してしまうと対象外となってしまいます
- 名義変更にも注意が必要です
具体的な申請の流れ
申請の手順を詳しく説明していきましょう。
必要書類の準備
- 徴収猶予申請書
- 県から送られてくる書類
- ホームページからもダウンロード可能
- 建築関係書類
- 建築確認申請書のコピー
- まだ建築確認が取れていない場合は請負契約書のコピー
- 土地・建物の登記事項証明書
- すでに建物が完成している場合に必要
申請のタイミング
- 納付書が届く前に申請することをお勧めします
- 早めの準備で余裕を持った対応が可能です
最後に：よくある質問と注意点
実際によく受ける質問についてお答えしておきましょう。
Q&A
Q：申請が通らない可能性はありますか？ A：条件さえ満たしていれば、通常は問題ありません。
Q：申請の期限はありますか？ A：納付書の納期限までに申請する必要があります。
Q：後から条件が変わった場合は？ A：速やかに県税事務所に相談することをお勧めします。
特に注意したいポイント
- 期限管理をしっかりと
- 書類の準備は早めに
- 不明点は素早く確認
まとめ：賢く活用して、マイホーム計画を成功させましょう
今回ご紹介した不動産取得税の軽減制度。知っているのと知らないのとでは、大きな差が出てきます。
冒頭でお話しした今朝のお客様のように、この制度を知ることで安心してマイホーム計画を進められる方が多いんです。
ご自身のケースで不安な点がありましたら、ぜひ一度ご相談ください。私たち稲沢あんしん不動産が、しっかりとサポートさせていただきます。
お問い合わせ先
- 電話：0587-33-5620
- LINE：公式アカウント
- ウェブサイト：https://inazawa.estate/
*この記事は2024年1月14日時点の情報に基づいています。制度の詳細は変更される可能性がありますので、実際の申請時には必ず最新情報をご確認ください。
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